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Nachlassplanung

So sorgen Sie für Ihre Liebsten vor

Niemand denkt gern an den eigenen Tod. Doch es lebt sich unbeschwerter, wenn man weiss, dass auch in dieser Hinsicht vorgesorgt ist. Schliessen Sie deshalb in Ihre Überlegungen zu den Finanzen nach der Pensionierung auch erbrechtliche Fragen mit ein.

Das schweizerische Zivilgesetzbuch (ZGB) regelt, wer nach dem Tod eines Menschen dessen Hab und Gut erbt. Es lässt aber Raum für individuelle Gestaltung: Mit einem Testament oder einem Erbvertrag können Sie die Weichen so stellen, dass Ihre Ehefrau, Ihr Lebenspartner gut abgesichert ist. 
 

Die wichtigsten erbrechtlichen Bestimmungen im ZGB

Das Schweizer Erbrecht basiert auf dem Prinzip der Blutsverwandtschaft; gesetzliche Erben sind in erster Linie die Nachkommen. Man unterscheidet drei Stämme – sogenannte Parentelen (siehe Grafik):

• Zum ersten Stamm gehören alle Personen, die vom Erblasser, also von der verstorbenen Person, abstammen: Kinder, Enkel etc.
• Der zweite Stamm ist der Stamm der Eltern. Hierzu zählen der Vater und die Mutter sowie ihre Nachkommen, das sind die Geschwister, Neffen, Nichten des Erblassers.
• Den dritten Stamm bilden die Grosseltern väterlicher- und mütterlicherseits sowie ihre Abkömmlinge, zum Beispiel Onkel, Tanten, Cousins und Cousinen. 

Die Stammesordnung

Die Ehefrau und der Ehemann gehören zwar nicht zur Stammesordnung, sind aber ebenfalls gesetzliche Erben. Die gleichgeschlechtliche eingetragene Partnerin und der eingetragene Partner sind den Eheleuten gleichgestellt.

Wie viel die einzelnen Erbinnen und Erben erhalten, hängt davon ab, mit welchen anderen Erben sie teilen müssen – hier einige häufige Konstellationen:

• Stirbt ein verheirateter Vater, hat seine Frau Anspruch auf die Hälfte des Nachlasses. Die andere Hälfte geht zu gleichen Teilen an die Nachkommen. Ist einer der Nachkommen schon verstorben, geht sein Anteil weiter an dessen Nachkommen.
• Stirbt eine unverheiratete Mutter, geht der ganze Nachlass an ihre Nachkommen. Der Lebenspartner geht leer aus.
• Sind keine Nachkommen da, erhält der Ehemann, die eingetragene Partnerin drei Viertel des Nachlasses. Der andere Viertel geht an die Eltern der verstorbenen Person. Ist ein Elternteil verstorben, geht dessen Erbe weiter an die Geschwister.
   

Selber Regelungen treffen

Wenn die gesetzliche Erbfolge und die Anteile, die jeder erhalten würde, nicht Ihren Wünschen entsprechen, können Sie sie in einem Testament oder Erbvertrag abändern. Dabei sind Sie jedoch nicht völlig frei; Ihre nächsten Angehörigen haben den sogenannten Pflichtteil zugut. Dieser ist tiefer als der gesetzliche Erbteil, aber garantiert. 

Pflichtteilsgeschützt sind die Nachkommen sowie der Ehemann, die Ehefrau respektive die eingetragene Partnerin, der eingetragene Partner der verstorbenen Person (siehe Grafik). Über die frei verfügbare Quote – das ist der Teil des Nachlasses, der nicht von den Pflichtteilen in Anspruch genommen wird – können Sie nach Belieben verfügen.
 

Erbteil, Pflichtteil und verfügbare Quote

Hinterbliebene: Ehegatte und Nachkommen

Für eingetragene Partnerinnen und Partner gelten dieselben Pflichtanteile.
 

Axel P. ist schon lange geschieden und lebt mit einer neuen Partnerin zusammen. Seit Jahren hat er kaum noch Kontakt zu seiner Tochter. Deshalb soll diese dereinst so wenig wie möglich erben, dafür möchte Axel P. seine Lebenspartnerin begünstigen. Ohne Testament würde die Tochter den ganzen Nachlass erhalten; pflichtteilsgeschützt ist die Hälfte davon. Axel P. setzt deshalb in seinem Testament die Tochter auf den Pflichtteil und wendet die andere Hälfte seines Nachlasses der Lebensgefährtin zu.